Налоговый вычет 2024: что такое, как получить и какие виды бывают

Что такое налоговый вычет

Налоговые вычеты — это суммы, которые сокращают размер дохода, подлежащего налогообложению. В некоторых случаях государство возвращает часть уплаченного вами НДФЛ, если вы потратили деньги на лечение, спорт, образование, покупку недвижимости или внесли средства на индивидуальный инвестиционный счёт.

Как работает налоговый вычет

Налоговый вычет является инструментом государственной поддержки, доступный для всех граждан, которые платят подоходный налог (НДФЛ).

Существуют две модели налогового вычета:

1. Государство возвращает часть уплаченного налогоплательщиком НДФЛ. Сначала человек платит весь налог, а затем ему возвращают часть.
2. Налогоплательщик изначально платит НДФЛ в уменьшенном размере. Из полученного дохода вычитается сумма налогового вычета, после чего результат умножается на 13 или 15%. В результате итоговая сумма налога к уплате уменьшается.

Право на налоговый вычет имеют физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доход и уплачивающие с него НДФЛ в размере 13%. Размер вычета напрямую зависит от суммы уплаченного налога: чем больше налог, тем больше вычет.

Что такое 3 - НДФЛ в 2024 году

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую должны подавать физические лица, получающие доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью. В декларации указываются все доходы, полученные за год, и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате или возврату из бюджета.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ представляет собой письменное заявление физического лица о его финансовых доходах и крупных затратах за год. Если человек работает по найму, информация о его заработной плате предоставляется работодателем.

Если у человека есть дополнительные источники дохода, он должен самостоятельно указать эти данные. Это правило касается также индивидуальных специалистов, занимающихся частной практикой.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Однако стоит отметить, что некоторые виды доходов, например, пенсии, стипендии, выплаты по долгам и государственные пособия не подлежат декларированию.

Виды налоговых вычетов

Социальные

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть 13% от расходов на обучение, лечение и занятия спортом. Вычет уменьшает сумму дохода, облагаемую налогом, и размер самого налога, что приводит к увеличению зарплаты «на руки».

Имущественные

Имущественный налоговый вычет — это процесс возврата части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который происходит при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков, а также при выплате процентов по ипотеке.

Стандартные

Стандартные вычеты доступны определённым группам населения и имеют фиксированный размер. Они делятся на два типа: стандартные вычеты на самого налогоплательщика (для льготных категорий граждан) и стандартные вычеты на детей (сумма зависит от количества детей в семье).

Инвестиционные

Инвестиционный налоговый вычет, также известный как вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС), представляет собой возмещение налога на доходы, полученные инвестором в результате продажи финансовых активов или других официальных источников дохода.

Профессиональные

Профессиональный налоговый вычет — это особый вид налоговой льготы, позволяющий снизить размер налогооблагаемой базы и уменьшить сумму налога на доходы физических лиц. Если налог уже был оплачен, с помощью вычета можно частично вернуть ранее уплаченные средства.

Вычет на убытки по ценным бумагам

Налоговый вычет на убытки по ценным бумагам — это инструмент для снижения налогового бремени, связанный с инвестициями в ценные бумаги и производные финансовые инструменты. Он выражается в уменьшении налогооблагаемой базы на сумму потерь, понесённых в результате таких операций.

Вычет на убытки от инвестиционного товарищества

​
Налоговый вычет на убытки от инвестиционного товарищества — это право участника товарищества снизить свою налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за счёт учёта понесённых убытков от совместной деятельности. Такие убытки могут быть перенесены на будущие налоговые периоды, но не более чем на 50 % от их общей суммы.

Как получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета в 2024 году выполните следующие шаги:

1. Убедитесь, что имеете право на налоговый вычет. Вычеты могут быть предоставлены за различные расходы, такие как обучение, лечение, покупка недвижимости и другие определённые виды затрат.
2. Соберите все необходимые документы, которые подтверждают ваши расходы и право на вычет. Это могут быть договоры, чеки, квитанции, справки и другие документы.
3. Заполните налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.
4. Подайте заполненную декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.
5. Ожидайте проверки вашей декларации и перечисления суммы вычета на ваш банковский счёт.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

1. Договор купли-продажи квартиры (если было приобретено готовое жильё).
2. Договор долевого участия и подписанный акт приёма-передачи квартиры (при покупке жилья в новостройке).
3. Ипотечный договор (если вы хотите получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке).
4. Документы, которые подтверждают расходы на покупку квартиры и уплату процентов по кредиту (выписки из банка, расписки о получении денег, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки и т. д.).
5. Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между супругами (если это применимо).

Документы должны быть оформлены в соответствии с упрощённым порядком (если право на вычет возникло после 1 января 2020 года) или традиционным способом (если упрощённый порядок не подходит).

Читайте также:

Граждан России ждет новый налог

Россияне могут снизить налог по вкладам

Депутат Лантратова объяснила неэффективность налога на бездетность

Отмечается, что патриархат направил письмо в защиту обвиняемого лично судьбе Самарского областного суда Дмитрию Волжанинову, который рассматривает уголовное дело. В отношении Шарлота возбуждены дело по четырём статьям УК РФ.

В письме указано, что певец, находясь под стражей, записал обращение с извинениями патриарху Кириллу и всем верующим. В связи с этим РПЦ не видит препятствий для освобождения Шарлота от уголовной ответственности в соответствии со статьёй о примирении сторон.

Читайте также:

Осознал ошибку: певец Шарлот записал видео с извинениями из СИЗО

Певец Шарлот* объявил голодовку в СИЗО из-за радио

Певца Шарлота* внесли в список террористов и экстремистов

*внесён в список террористов и экстремистов Росфинмониторинга

Согласно информации РЕН ТВ, причиной смерти бывшего офицера могла стать болезнь печени. По словам главного редактора телеканала RT Маргариты Симоньян, его могли убить «за то, что рассказывал правду о конфликте на Украине».

Беннет в последние годы критиковал власти Соединенных Штатов, в том числе за помощь Украине.

Напомним, в марте этого года Скотт Беннетт попросил российского лидера Владимира Путина предоставить ему гражданство. Бывший офицер приехал в Донбасс в 2023 году.

Читайте также:

Симоньян заявила о возможном убийстве экс-офицера США Беннетта

Экс-офицер США Беннетт: Байден и Блинкен в ужасе от российской ядерной доктрины

Байден назвал себя своим мужем на торжественном ужине в Белом доме

Трагедия произошла в ночь на 16 ноября. Девушка отправилась на студенческий бал по случаю своего поступления на первый курс музыкального училища. После чего компания молодых людей отправилась в ночной клуб.

Как рассказали очевидцы, Андреа весь вечер со всеми общалась и веселилась. Но внезапно на танцполе она потеряла сознание, приехавшая скорая помощь не смогла ей помочь.

По словам певца, Андреу пытались реанимировать 45 минут, однако спасти ее не удалось. Согласно предварительным данным, у девушки остановилось сердце. Также стало известно, что ранее ей делали операцию из-за порока сердца.

Читайте также:

«Умерла так умерла»: скандальное заявление сына Светличной на шоу «Малахов» и почему ее тело «закинули на Троекуровское кладбище»

Экс-солиста группы «На-На» Левкина похоронили на Троекуровском кладбище

Умер известный российский художник Сергей Чесноков-Ладыженский

По словам эксперта, пользователи Telegram начали получать сообщения от неизвестных контактов с вопросом: «Это ты на фото?». Примечательно, что в таких сообщениях само фото не видно, оно выглядит как файл и имеет расширение APK.

Храпунова пояснила, что после его скачивания на телефон потенциальной жертвы устанавливается вредоносная программа, благодаря чему мошенники могут получить доступ к личным данным. Эксперт добавила, что фотографии не могут иметь расширение APK. Такой формат встречается у вредоносных программ, заключила Храпунова.

Читайте также:

Эксперт по безопасности рассказал, как не стать жертвой фишинга в Telegram

В ЛНР подростки по заказу аферистов обманули 90 пенсионеров на 40 млн рублей

Прокуратура Москвы рассказала о новом виде мошенничества

По данным ученых, столкновение произошло в группе галактик Квинтет Стефана, которая находится в 290 млн световых лет от Земли. Уточняется, что одна из галактик, NGC 7318b, на скорости в 3,2 млн километров в час врезалась в четыре других.

В результате столкновения образовался невероятно мощный ударный фронт. Астрономы отметили, что он похож на «звуковой удар реактивного истребителя».

Читайте также:

Учёный Нароенков прокомментировал вход метеороида в атмосферу Земли

Российский космонавт рассказал о высадке американцев на Луне

Роскосмос обнаружил неопознанные объекты около отключившегося спутника Intelsat

По его словам, Томский областной суд отказался удовлетворить жалобу прокурора на условно-досрочное освобождение Вишневского, которая была принята Кировским районным судом Томска.

Ранее сообщалось, что бывшая глава Государственной строительной инспекции Кузбасса Танзиля Комкова, приговоренная к 18 годам лишения свободы по делу о пожаре в «Зимней вишне».

Читайте также:

В Ленинградской области охотник застрелил напавшего на него мужчину в камуфляже

«Увидел зверя»: в Подмосковье охотник перепутал человека с животным и застрелил его

В Башкирии охотник случайно застрелил отца, перепутав его с лосем

По ее словам, среди вывезенных граждан числятся 12 детей, в том числе новорожденный ребенок и инвалид-колясочник.

«Они были вывезены украинскими вооружёнными формированиями с территории Курской области, после вооруженного нападения на Курскую область в августе с. г. Все это время мы беспокоились, были на связи с родственниками, собирали документы для возвращения наших людей», — написала Москвалькова.

Она подчеркнула, что в переговорах о возвращении граждан участвовали администрация Президента России, Министерство обороны, Министерство иностранных дел России и компетентные органы Республики Беларусь. Международный комитет Красного Креста (МККК) также оказал гуманитарную помощь гражданскому населению.

Ранее о возвращении мирных жителей объявил губернатор Курской области Алексей Смирнов.

Читайте также:

В результате переговоров в РФ из Украины вернулись жители Курской области

ВСУ вывезли на Украину 23 жителя Курской области, в том числе новорождённого
​
На Украине нашли 13 россиян, насильно перемещенных из Курской области

Это ежегодное представление транслирует телевидение Великобритании. Деньги, собранные в рамках варьете, переводятся в благотворительный фонд. На мероприятии всегда присутствуют члены королевской семьи.

О том, что Камиллы не будет на Благотворительном королевском варьете стало известно лишь за четыре часа до начала мероприятия. Букингемский дворец объяснил отсутствие королевы рекомендациями врачей: они придерживаются мнения, что болезнь, которую перенесла супруга Карла III в начале ноября, оказалась серьезнее ожидаемого. Они посоветовали ей больше отдыхать.

«После недавней легочной инфекции у королевы по-прежнему сохраняются некоторые послевирусные симптомы. Вследствие этого врачи посоветовали Ее величеству после занятой недели с множеством мероприятий отдать приоритет достаточному отдыху», — сообщалось в заявлении Букингемского дворца.

Читайте также:

Королева Британии отказалась пожать руку жене Макрона в Нормандии

Карл III заявил, что гордится Кейт Миддлтон после ее признания о раке

В России «похоронили» короля Карла III: Что случилось с монархом и куда пропала Миддлтон

«Бу! Испугался? Не бойся, я друг. Я тебя не обижу, иди сюда, иди ко мне, сядь рядом со мной, посмотри мне в глаза, скажи мне код из СМС. Давай переведём деньги на специальный безопасный счёт. Ты не хочешь? Почему? Что-то не так?», — говорил анимированный кот.

Видеоролик закончился тем, что его авторы посоветовали не тратить своё время на общение подобного рода и «класть трубку без разговоров».

Ранее в рамках конференции «Безопасность клиента на первом месте» директор департамента противодействия мошенничеству Сбербанка Сергей Велигодский рассказал, что мошенники воздействуют на жертв гибридным способом. Они объединяют традиционные методы манипулирования с цифровыми технологиями и от такого подхода процесс обмана превращается в «кибермистификацию».



Читайте также:

Раскрыты основные схемы мошенников в Telegram

Раскрыт самый опасный способ брать кредит

Прокуратура Москвы рассказала о новом виде мошенничества