Как поменяется НДФЛ в 2025 году: кому положены льготы и как посчитать налоги

Что такое и как работает НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Он является одним из основных налогов в России и взимается с доходов, получаемых физическими лицами. Ставка НДФЛ может варьироваться в зависимости от типа дохода и его размера.


Подоходный налог уплачивается как работниками, так и индивидуальными предпринимателями, а также другими физическими лицами, получающими доходы. Налоговая база определяется как сумма всех доходов за налоговый период с учетом вычетов и льгот.

Фото: iStock/Iamstocker

Для работников: НДФЛ обычно удерживается работодателем из заработной платы и перечисляется в налоговые органы. Работник получает на руки сумму уже с вычетом налога.

Для индивидуальных предпринимателей и других физлиц: Налог уплачивается самостоятельно на основании декларации о доходах, которую необходимо подать в налоговые органы.

Что будет с НДФЛ в 2025

Фото: iStock/Panuwat Dangsungnoen

В новом году изменится порядок налогообложения для некоторых видов доходов физических лиц. Например, ставка 15% будет применяться к дивидендам и процентам по вкладам, если годовой доход составит 2,4 млн рублей и более. В настоящее время такая ставка применяется только к доходам, превышающим 5 млн рублей.

С начала следующего года будет увеличен вычет на второго ребенка до 2 800 рублей, а на третьего и последующих — до 6 000 рублей. Также предельный размер дохода для получения вычетов на детей составит 450 000 рублей. Дополнительный вычет за ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна возрастет до 12 000 рублей.

В 2025 году появится новый вычет в размере 18 000 рублей для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию.

---

«Дезактивируется полис ОМС»: Россиян предупредили о новой схеме мошенников

---

Что такое прогрессивная шкала налогов и что поменяется в 2025

Фото: iStock/Andrii Yalanskyi

Прогрессивная шкала налогов — это система налогообложения, при которой ставка налога увеличивается с ростом дохода налогоплательщика. В такой системе более высокие доходы облагаются налогом по более высоким ставкам, в то время как низкие доходы облагаются по более низким ставкам или вообще освобождаются от налога.

В соответствии с пунктом 36 Федерального закона от 12 июля 2024 года № 176-ФЗС с 2025 года вступят в силу новые прогрессивные ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер этих ставок будет зависеть от суммы и вида дохода, получаемого налогоплательщиком.

С 2025 года для доходов физических лиц, вместо привычных ставок в 13% и 15%, вводится новая шкала налога. Теперь зависимости от величины доходов ставки будут варьироваться от 13% до 22% и составят:

1. 13% — при доходах, не превышающих 2,4 млн руб.;
2. 15% — при доходах, превышающих 2,4 млн руб., но не более 5 млн руб.;
3. 18% — при доходах, превышающих 5 млн руб., но не более 20 млн руб.;
4. 20% — при доходах, превышающих 20 млн руб., но не более 50 млн руб.;
5. 22% — при доходах, превышающих 50 млн руб.

Также как и сейчас повышенные ставки будут действовать только на сумму превышения, а не на весь доход.

Какие доходы будут облагаться новыми ставками НДФЛ в 2025

Фото: iStock/Ivan-balvan

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России облагает различные виды доходов. Вот основные из них:

Заработная плата и доходы от предпринимательской деятельности в 2025 году будут облагаться налогом от 13% до 22%.

Доходы от продажи имущества будут облагаться налогом в зависимости от суммы дохода. Так, если прибыль от реализации имущества составляет менее 2,4 миллиона рублей, будет применяться ставка в размере 13%. В случае превышения прибыли в 2,4 миллиона рублей налог на продажу недвижимости составит 15%.

Проценты по вкладам не будет облагаться налогом, если доход не превышает 210 000 рублей. В случае, если сумма больше придется заплатить 13% от дохода по вкладу. Повышенная ставка в 15% будет применяться к доходам по вкладам, превышающим 2,4 млн рублей.

Дивиденды до 2,4 млн рублей будут облагаться налогом в 13%, на доход свыше этой суммы налог составит 15%.

Прочие доходы — например, выигрыши в лотерею, подарки (в определенных случаях) будут облагаться налогом в 13% если сумма превысит 4000 рублей.

---

Минкульт РФ одобрил демонстрацию порно в онлайн кинотеатрах

---

На какие доходы не будут работать новые ставки НДФЛ в 2025

Доходы, освобожденные от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), указаны в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Обычно они включают государственные субсидии, стимулирующие выплаты, материальную помощь для малообеспеченных граждан, пенсии, стипендии и аналогичные выплаты.

Как можно уменьшить НДФЛ

Фото: iStock/Evkaz

В Налоговом Кодексе предусмотрено несколько видов вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный и другие. Все они способствуют снижению налогооблагаемого дохода, что, в свою очередь, уменьшает сумму подоходного налога.

Так вычет на налогоплательщика могут получить определенные категории граждан, имеющие льготы, такие как ветераны боевых действий, Герои России, участники афганской войны и ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы. Вычет на ребенка предоставляется родителю, если у него есть на иждивении дети.

---

Каждый третий учитель русского языка в России использует нейросети для работы

---

Как менялась ставка НДФЛ с 2001 года

В 2001 году в России был введен в действие современный Налоговый Кодекс, который впервые установил плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц на уровне 13% вне зависимости от суммы дохода. Эта ставка сохраняется до сих пор и продолжает вызывать споры среди сторонников прогрессивной системы налогообложения.

В России долгое время обсуждались вопросы необходимости введения прогрессивной шкалы НДФЛ с повышением процентных ставок для высоких зарплат. В 2020 году Владимир Путин предложил с 1 января 2021 года ввести повышенную ставку налога на доходы физических лиц для граждан, зарабатывающих более 5 миллионов рублей в год. Новая ставка должна была составить 15% вместо стандартных 13%. Изменения в налогообложении были одобрены Госдумой и подписаны президентом.

В 2024 году действующая система налогообложения была доработана, введена прогрессивная шкала налогов.

Зачем повышают НДФЛ

Фото: iStock/Max Zolotukhin

Повышение НДФЛ позволяет государству увеличить свои доходы, что может быть использовано для финансирования социальных программ, образования, здравоохранения и инфраструктуры. В условиях дефицита бюджета увеличение налоговых поступлений помогает сбалансировать финансовые показатели государства. Кроме всего в условиях инфляции увеличение налогов, компенсирует рост цен и поддерживает уровень государственных расходов.

Читайте также:

В РФ выпустили первые учебные пособия «‎Искусственный интеллект» для 5-9 классов

В ГД предложили продавать алкоголь лишь через Госуслуги

В российском регионе раскритиковали упразднение сельсоветов

Остин Тайс пропал в Сирии около 10 лет назад. По мнению матери журналиста, связи президента РФ в Сирии могут помочь ей найти Остина.

Согласно комментарию матери для телеканала, она обращается к влиятельным людям, которые помогут ей найти Остина. Свою просьбу к Путину она объясняет тем, что после длительного присутствия в Сирии военные РФ могут иметь информацию, с помощью которой получится отыскать сына.

Читайте также:

Семейная пара и журналист из Италии попросили у Путина российское гражданство

ГД приняла законопроект, защищающий медицинских работников от уголовной ответственности

Депутат Сергей Миронов раскритиковал работу главы ЦБ Эльвиры Набиуллиной

«Родители появившихся на свет в этот день малышей, назвавшие младенцев в честь чеченских героев, получат по 500 тысяч рублей», — пояснил Кадыров.

По информации ТАСС, выплата будет доступна только тем семьям, чьи дети родились в определенные дни, даты которых пока не известны. Проведения акции рассчитано до конца года.

Также Кадыров призвал жителей Чечни оказать содействие в сборе важных исторических предметов и передать имеющиеся у них вещи в региональные музеи. Он отметил, что такими действиями граждане поспособствуют сохранению истории, которая станет доступна для будущих поколений.

Читайте также:

Кадыров предложил исключить из списка террористов группировку, захватившую власть в Сирии

Рамзан Кадыров рассказал об уничтожении 200 боевиков ВСУ после атаки на Грозный

Кадыров назвал удары по объектам ВСУ в Харькове ответом на атаку дронов в Грозном

«Стоит помнить, что новогоднее настроение создается не только за счет подарка, который Дед Мороз принес ребенку, но и за счет семейной подготовки к празднику, за счет ожидания чуда, новогодней атмосферы, взаимных поздравлений, <…> украшению дома, и кучи всего другого, что можно сюда добавить для того, чтобы Новый год у ребенка был просто потрясающим и замечательным», — поделилась специалист в беседе с Общественной Службой Новостей.

В то же время стало известно, что треть опрошенных россиян считает идеальным Новым годом тот праздник, на который было потрачено не менее 300 тысяч рублей. Как сообщает «Газета.Ru», которая ознакомилась с исследованием, только каждый пятый человек признал, что для празднования ему хватило бы суммы до 50 тысяч рублей.

«11,6% оценили бюджет идеального Нового года от 50 тыс. до 100 тыс. рублей, и примерно столько же (12,9%) — от 100 тыс. до 150 тыс. рублей. Четверти опрошенных (25,8%) для каникул мечты потребовалось бы от 150 тыс. до 300 тыс. рублей», — пишет издание.

Всего в опросе приняли участие 3 тысячи россиян.

Читайте также:

Дизайнер интерьеров рассказала, как украсить квартиру к Новому году

Самой выгодной работой в Новый год стала продажа пиротехники, прокат и доставка

Антитренды: Стилист перечислила образы, в которых не стоит встречать Новый год

«Модное украшение должно выглядеть так, будто его и нет: нельзя, чтобы оно было ядреного, яркого цвета и бросалось в глаза. Для украшений больше подойдет зеленый или коричневый, но самое главное – чтобы все вписывалось в домашний интерьер настолько органично, насколько это возможно», — пояснила эксперт в беседе с «Москвой 24».

В то же время стилист Лина Дембикова рассказала, как выбрать наряд на Новый год, который потом сможет вписаться в повседневный гардероб. В разговоре с «Вечерней Москвой» специалист отметила, что в таком случае можно выбрать брючный костюм цвета капучино, который можно будет носить и после корпоратива.

«Если бы я отправлялась на корпоратив, отдала бы предпочтение брючному костюму в цвете капучино. Сделать этот образ более ярким можно с помощью боа. А после торжества носить такой костюм можно на работу, иногда сочетая брюки или пиджак с другими вещами. Беспроигрышной классикой в новогоднюю ночь считаются лаконичные черные и бордовые платья, которые затем можно сочетать с жакетами и ходить так на работу», — поделилась Дембикова.

Читайте также:

Самой выгодной работой в Новый год стала продажа пиротехники, прокат и доставка

Новогоднее меню с размахом: Топ-6 несложных и вкусных рецептов на праздничный стол

Антитренды: Стилист перечислила образы, в которых не стоит встречать Новый год

Продавцу пиротехники в Москве, согласно исследованию, которое изучило RT, предлагают зарплату до 160 тысяч рублей, сотруднику проката лыж — до 150 тысяч, стикеровщику елочных игрушек — от 130 тысяч, а курьеру доставки сладких подарочных наборов — от 125 тысяч. Детскому аниматору, в свою очередь, обещают до 80 тысяч рублей.

Подобные варианты подработки кажутся более чем актуальными, учитывая информацию о стоимости новогоднего стола в этом году. К примеру, как сообщает «Петербургский дневник» со ссылкой на другое исследование, большинству жителей северной столицы придется заплатить за праздничное застолье от 20 тысяч рублей. Сам Санкт-Петербург при этом вошел в топ-5 городов с самыми дорогими новогодними ужинами.

«Половина опрошенных ожидают, что новогоднее застолье будет дороже, чем в прошлом году (35% – немного дороже, 17% – значительно дороже). Распределение планируемых трат на праздничный стол выглядит так: 27% – 20-40 тысяч рублей, 21% – 40-50 тысяч рублей, 9% – более 50 тысяч рублей, 43% ожидают меньших расходов», — отмечает издание.

Читайте также:

В Кашире напишут самое длинное письмо Деду Морозу

Новогоднее меню с размахом: топ-6 несложных и вкусных рецептов на праздничный стол

Антитренды: Стилист перечислила образы, в которых не стоит встречать Новый год

«У меня создается ощущение, что кто-то пытается сеять панику, особенно в приграничных регионах России. Вероятно, это может быть враг. Сейчас все на нервах. Но можете даже не сомневаться, никаких шифров, никаких секретных данных по таким радиостанциям никто никогда не передает. Есть другие каналы связи. Командир подлодки вообще вскрывает пакет с приказом после погружения», — поделился он в беседе с NEWS.ru.

Дандыкин добавил, что прозвучавшие недавно в эфире «жужжалки» песни SHAMAN и гимн СССР — это случайно пробившиеся сигналы. Также вероятно, отметил эксперт, что кто-то специально пробился в эфир.

Читайте также:

Радио «Судного дня» внезапно активизировалось: кто подает загадочные сигналы и замешаны ли тут спецслужбы

«Радиостанцию Судного дня» могли взломать, ​на ней звучит музыка

Радиостанция Судного дня передала в эфир 24 загадочных сообщения за сутки

«Существование открытой границы, безвизовый режим являются абсурдом в ситуации, когда страна воюет. Очень странный, плохо объяснимый абсурд. При таком количестве мигрантов, которые законно находятся на территории России, когда сотни тысяч получили паспорта РФ, что еще более легитимизирует их присутствие, избежать полностью вербовки представителей различных диаспор не получится», — поделился парламентарий в беседе с NEWS.ru.

Матвеев отметил, что принять решение о введении визового режима следовало еще давно — в начале СВО или после теракта в «Крокус Сити Холле». Он также добавил, что западные и украинские спецслужбы используют мигрантов как расходный материал.

Читайте также:

Мигрант погиб после выполнения трюка в ТЦ «Афимолл» в Москве

В Новороссийске мигранты избили семейную пару и бойца СВО

Мигрант совратил 13-летнюю девочку в съемной квартире в Подмосковье

«Акцент делается не на улучшении или развитии, а скорее на запрете. В игровую индустрию вовлечены множество участников: от пользователей до производителей, и сложно увидеть, кто из них получит пользу от предлагаемых изменений. <…> Идея регистрации всех игроков через портал Госуслуги избыточна и неясна», — подчеркнул эксперт в беседе с RuNews24.ru.

Горбаченко также отметил, что маркировка игр, о которой говорится в инициативе, уже существует — индустрия уже разработала и ввела по крайней мере два типа маркировки, что отразится на опыте игроков в положительном ключе.

Читайте также:

S.T.A.L.K.E.R. 2: почему игру хотят запретить в России и можно ли будет в неё играть

Видеоигра школьника из Власихи названа лучшей на фестивале робототехники

В России появится игра про СВО

«В этот раз посетителям форума можно было лично провести эксперимент, нажав на красную кнопку, вызвать короткое замыкание в цифровой модели энергосистемы, развернутой на КПМ РИТМ. И далее наблюдать, как реальное устройство защиты с подстанции (в данном случае терминал РЗА), подключенное к КПМ РИТМ, реагирует на возникшую аварию: оперативно производит отключение поврежденных участков сети и восстанавливает ее нормальную работу», — пишет издание.

Ранее сообщалось, что российские ученые разработали и успешно испытали новую систему защиты объектов, способную противостоять атакам ударных беспилотников самолетного типа. Основой конструкции стали высокопрочные сетки и тросы, которые выдерживают нагрузку бетонного блока весом в несколько тонн. Полученные результаты планируется использовать при создании новых правил строительства и защиты объектов. Это должно повысить общую безопасность инфраструктуры в стране.

Читайте также:

В России разработали систему для защиты объектов от ударных беспилотников

Ученые забили тревогу из-за скорой катастрофы в Британии

Подмосковным ученым вручили губернаторские премии