Как поменяется НДФЛ в 2025 году: кому положены льготы и как посчитать налоги

Что такое и как работает НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Он является одним из основных налогов в России и взимается с доходов, получаемых физическими лицами. Ставка НДФЛ может варьироваться в зависимости от типа дохода и его размера.

Подоходный налог уплачивается как работниками, так и индивидуальными предпринимателями, а также другими физическими лицами, получающими доходы. Налоговая база определяется как сумма всех доходов за налоговый период с учетом вычетов и льгот.

Фото: iStock/Iamstocker

Для работников: НДФЛ обычно удерживается работодателем из заработной платы и перечисляется в налоговые органы. Работник получает на руки сумму уже с вычетом налога.

Для индивидуальных предпринимателей и других физлиц: Налог уплачивается самостоятельно на основании декларации о доходах, которую необходимо подать в налоговые органы.

Что будет с НДФЛ в 2025

Фото: iStock/Panuwat Dangsungnoen

В новом году изменится порядок налогообложения для некоторых видов доходов физических лиц. Например, ставка 15% будет применяться к дивидендам и процентам по вкладам, если годовой доход составит 2,4 млн рублей и более. В настоящее время такая ставка применяется только к доходам, превышающим 5 млн рублей.

С начала следующего года будет увеличен вычет на второго ребенка до 2 800 рублей, а на третьего и последующих — до 6 000 рублей. Также предельный размер дохода для получения вычетов на детей составит 450 000 рублей. Дополнительный вычет за ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна возрастет до 12 000 рублей.

В 2025 году появится новый вычет в размере 18 000 рублей для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию.

---

«Дезактивируется полис ОМС»: Россиян предупредили о новой схеме мошенников

---

Что такое прогрессивная шкала налогов и что поменяется в 2025

Фото: iStock/Andrii Yalanskyi

Прогрессивная шкала налогов — это система налогообложения, при которой ставка налога увеличивается с ростом дохода налогоплательщика. В такой системе более высокие доходы облагаются налогом по более высоким ставкам, в то время как низкие доходы облагаются по более низким ставкам или вообще освобождаются от налога.

В соответствии с пунктом 36 Федерального закона от 12 июля 2024 года № 176-ФЗС с 2025 года вступят в силу новые прогрессивные ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер этих ставок будет зависеть от суммы и вида дохода, получаемого налогоплательщиком.

С 2025 года для доходов физических лиц, вместо привычных ставок в 13% и 15%, вводится новая шкала налога. Теперь зависимости от величины доходов ставки будут варьироваться от 13% до 22% и составят:

1. 13% — при доходах, не превышающих 2,4 млн руб.;
2. 15% — при доходах, превышающих 2,4 млн руб., но не более 5 млн руб.;
3. 18% — при доходах, превышающих 5 млн руб., но не более 20 млн руб.;
4. 20% — при доходах, превышающих 20 млн руб., но не более 50 млн руб.;
5. 22% — при доходах, превышающих 50 млн руб.

Также как и сейчас повышенные ставки будут действовать только на сумму превышения, а не на весь доход.

Какие доходы будут облагаться новыми ставками НДФЛ в 2025

Фото: iStock/Ivan-balvan

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России облагает различные виды доходов. Вот основные из них:

Заработная плата и доходы от предпринимательской деятельности в 2025 году будут облагаться налогом от 13% до 22%.

Доходы от продажи имущества будут облагаться налогом в зависимости от суммы дохода. Так, если прибыль от реализации имущества составляет менее 2,4 миллиона рублей, будет применяться ставка в размере 13%. В случае превышения прибыли в 2,4 миллиона рублей налог на продажу недвижимости составит 15%.

Проценты по вкладам не будет облагаться налогом, если доход не превышает 210 000 рублей. В случае, если сумма больше придется заплатить 13% от дохода по вкладу. Повышенная ставка в 15% будет применяться к доходам по вкладам, превышающим 2,4 млн рублей.

Дивиденды до 2,4 млн рублей будут облагаться налогом в 13%, на доход свыше этой суммы налог составит 15%.

Прочие доходы — например, выигрыши в лотерею, подарки (в определенных случаях) будут облагаться налогом в 13% если сумма превысит 4000 рублей.

---

Минкульт РФ одобрил демонстрацию порно в онлайн кинотеатрах

---

На какие доходы не будут работать новые ставки НДФЛ в 2025

Доходы, освобожденные от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), указаны в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Обычно они включают государственные субсидии, стимулирующие выплаты, материальную помощь для малообеспеченных граждан, пенсии, стипендии и аналогичные выплаты.

Как можно уменьшить НДФЛ

Фото: iStock/Evkaz

В Налоговом Кодексе предусмотрено несколько видов вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный и другие. Все они способствуют снижению налогооблагаемого дохода, что, в свою очередь, уменьшает сумму подоходного налога.

Так вычет на налогоплательщика могут получить определенные категории граждан, имеющие льготы, такие как ветераны боевых действий, Герои России, участники афганской войны и ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы. Вычет на ребенка предоставляется родителю, если у него есть на иждивении дети.

---

Каждый третий учитель русского языка в России использует нейросети для работы

---

Как менялась ставка НДФЛ с 2001 года

В 2001 году в России был введен в действие современный Налоговый Кодекс, который впервые установил плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц на уровне 13% вне зависимости от суммы дохода. Эта ставка сохраняется до сих пор и продолжает вызывать споры среди сторонников прогрессивной системы налогообложения.

В России долгое время обсуждались вопросы необходимости введения прогрессивной шкалы НДФЛ с повышением процентных ставок для высоких зарплат. В 2020 году Владимир Путин предложил с 1 января 2021 года ввести повышенную ставку налога на доходы физических лиц для граждан, зарабатывающих более 5 миллионов рублей в год. Новая ставка должна была составить 15% вместо стандартных 13%. Изменения в налогообложении были одобрены Госдумой и подписаны президентом.

В 2024 году действующая система налогообложения была доработана, введена прогрессивная шкала налогов.

Зачем повышают НДФЛ

Фото: iStock/Max Zolotukhin

Повышение НДФЛ позволяет государству увеличить свои доходы, что может быть использовано для финансирования социальных программ, образования, здравоохранения и инфраструктуры. В условиях дефицита бюджета увеличение налоговых поступлений помогает сбалансировать финансовые показатели государства. Кроме всего в условиях инфляции увеличение налогов, компенсирует рост цен и поддерживает уровень государственных расходов.

Читайте также:

В РФ выпустили первые учебные пособия «‎Искусственный интеллект» для 5-9 классов

В ГД предложили продавать алкоголь лишь через Госуслуги

В российском регионе раскритиковали упразднение сельсоветов

«Замедляйтесь. Любое давление — красный флаг. Проверяйте. Перезвоните в официальную организацию, а не доверяйте «специалисту» на линии. Контролируйте цифровой след. Чем меньше личной информации в соцсетях — тем сложнее вас «подогнать» под схему. Наш мозг эволюционно запрограммирован доверять и действовать быстро — этим и пользуются мошенники», — посоветовал специалист в беседе с «Газетой.Ru».

В то же время исследование аналитиков «ПрессИндекс» пришло к выводам, что за последние полгода россияне в два раза чаще жаловались на потерю контроля над аккаунтами. Как пишут «Известия», ознакомившиеся с результатами, мошенники взламывали профили пользователей мессенджера Telegram в 1,7 раза чаще, чем юзерам всех остальных соцсетей вместе взятых.

«Суммарно по всем платформам количество сообщений о взломах аккаунтов увеличилось на 124,09%: с 51 129 в первом полугодии до 114 576 во втором. Динамика продолжает увеличиваться», — отмечается в исследовании.

Читайте также:

Мошенник обманули россиянку на 10 млн под видом трейдера с Кипра

Мошенники под видом ФСБ запугали местью военных пропавшую в Ачинске девушку

Киберэскперт раскрыл опасность сдачи аккаунта в аренду

Разработки должны будут заменить регистратора, помогая медикам в сопровождении пациента, и перевозить документы с лекарствами.

По его словам, первый прототип робота уже собран — это модель «ЛИРС АртБул». У второй модели — «ЛИРС АрНи» — пока готов лишь макет.

«Мы рассчитываем, что в 2027 году первый робот окажется в клинике КФУ и мы начнем испытывать его в рабочих условиях, возможно, его взаимодействие с пользователем. Полноценную роботизацию планируем на 2036 год, потому что, прежде чем выкатить большое количество роботов к пользователям, мы должны протестировать всю систему», — поделился ученый в беседе с «Татар-информом».

Читайте также:

В России БПЛА впервые пролетел между регионами по правилам гражданской авиации

На ускорителе частиц NICA в Дубне запустили первый сеанс

Российские ученые создали средство регенерации на основе чайного гриба

«Он также отметил, что атмосферное давление со вторника будет поступательно снижаться и к пятнице приблизится к отметке 738—740 миллиметров ртутного столба», — пишет «Вечерняя Москва» после беседы с метеорологом.

Однако в Сибири подобные погодные изменения оценивают как потепление. К примеру, в Кузбассе, как отмечает «Сiбдепо», ждут «невероятную весеннюю жару» — до -10 градусов ночью четверга и до 14 градусов днем.

«Ночью местами ожидается небольшой снег, мокрый снег, днем небольшой, местами умеренный дождь. Порывы ветра местами достигнут 20 м/с», — говорится в материале.

Читайте также:

День Фотиньи Колодезницы 2 апреля: что нельзя делать, чтобы не понести убытки и сохранить здоровье, народные приметы

«Дать волю чувствам»: гороскоп с 31 марта по 6 апреля для всех знаков зодиака

«Можно загорать»: Синоптик рассказал о погоде на ближайшую неделю в Москве

В беседе с «Петербургским дневником» эзотерик указал на 1, 13 и 14 апреля, как на самые трудные дни, когда возможно ощущение апатии и «нервотрепки». Умеренно напряженными датами он назвал 5 и 21 апреля — в это время может накалиться обстановка и отношения с близкими.

В свою очередь эксперт по китайской астрологии и фэншуй Юлия Богданова поделилась советами, как правильно расставлять мебель в ванной комнате. В разговоре с «Москвой 24» она рассказала, что неверное расположение двери в ванной или мебель с острыми углами может пагубно влиять на здоровье. По ее словам, Вода — главный элемент помещения, потому не нужно использовать в нем яркие цвета и оттенки, чтобы не нарушать энергетический баланс.

«А еще не советую делать в ванной акцентным черный цвет. Он будет усиливать влияние энергии инь, которая и так преобладает в данной комнате, что отразится на самочувствии жильцов: они могут стать более вялыми и апатичными», — отметила астролог.

Читайте также:

«Дать волю чувствам»: гороскоп с 31 марта по 6 апреля для всех знаков зодиака

«Образование незаконченное, работы нет»: Роза Сябитова рассказала, как стала ведущей «Давай поженимся»

Таролог раскрыл истинную причину развода Бондарчука и Андреевой и спрогнозировал шанс на воссоединение

Автором идеи выступил директор Ивановской швейной фабрики Юрий Лукьянчиков. Как пишет RT, он уже подал необходимые документы на регистрацию в Федеральную службу по интеллектуальной собственности.

Лукьянчиков планирует зарегистрировать два товарных знака: «Ефремов» и «Ефремовка». Под этими брендами предприниматель намерен выпускать безалкогольную водку и коньяк. По словам мужчины, это не шутка.

Читайте также:

Раскрыта предположительная стоимость лечения Михаила Ефремова в рехабе

«Абсолютно нормальный человек»: Следователь по делу Ефремова сделал заявление

Выходящему по УДО Михаилу Ефремову предложили работу на Ивановской швейной фабрике